财务管理制度（通用10篇）

在生活中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。什么样的制度才是有效的呢？差异网为朋友们精心整理了10篇《财务管理制度》，我们不妨阅读一下，看看是否能有一点抛砖引玉的作用。

财务管理制度 篇一

在总经理的领导下对公司财务、行政管理、市场开拓，合同签订和管理及客户服务负直接领导责任，组织督促所管辖部门负责人，认真落实安全生产职责，是本业务系统安全生产第一责任人。

1）严格执行国家和上级部门的安全生产方针、政策、法律、法规和公司安全生产规章制度。

2）贯彻执行国家财企[xx]16号文、当地政府和上级公司关于企业安全技术措施经费提取使用的有关规定，专款专用，保证安全生产的资金投入和安全技术措施及隐患整改项目费用的到位。

3）在组织编制经营计划时，应同时编制及审查安全生产、职业健康、环境管理所需的经费计划，必须优先保证安全技措工程、安全设施购置资金的落实，并负责监督实施。监督检查安全生产费用、劳动保护经费、安全奖、违章罚款的使用情况，必须专款专用和按规定使用。

4）对因挪用安全措施费用，致使重大隐患得不到治理而发生伤亡事故负主管领导责任。

5）把安全管理纳入经济责任制，分析企业安全生产经济效益，支持开展安全生产竞赛活动，审核各类事故费用支出。

6）执行公司《安全生产费用提取和使用管理制度》，监督检查安全生产保证基金的缴纳和返回基金的使用。

7）组织督促主管部门抓好对炊事机械、生活用炉灶、设备、电气的安全管理，及时解决生活服务设施方面存在的隐患，对由此而造成的人身伤害事故负领导责任。

8）经常过问和检查主管部门的安全生产职责落实情况，负责搞好全公司文明生产，抓好职业卫生工作，保证生产、工作、环境卫生，符合国家和地方有关标准。

9）坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，要把安全生产“五同时”工作贯穿到营销工作的各个环节中，对所管辖的经营、设备、物资、销售、后勤的工作安全及人员安全负有不可推卸的管理责任。

10）在生产经营中遇到安全与效益、安全与速度、安全与任务发生矛盾时，要坚持“安全第一”的原则，确保在安全的前提下求效益、讲实效。

11）对公司和总经理的商业机密，包括日程安排、机密文件、商业会谈内容等进行保密。

12）将安全教育纳入公司年度教育培训计划，将安全技术知识列为工人培训、考工、评级内容之一，对招收新工人要组织入厂教育和资格审查，保证提供的人员具有一定的安全生产素质。

13）严格执行国家特种作业人员上岗作业的有关规定，适时组织特种作业人员的培训工作，并向安全部门或主管领导通报情况。

14）参加因工伤亡事故的调查，从用工方面分析事故原因，提出防范措施，并认真执行对事故责任者的处理意见。

15）按照国家和自治区、市有关规定，负责审查安全管理人员资格，有权向主管领导建议调整和补充安全监督管理人员。

16）积极参加岗位技术练兵和事故预案演练；加强安全自我保护，切实做到“四不伤害”（不伤害自己、不伤害他人、不被他人伤害、保护他人不受伤害）。

财务管理规章制度 篇二

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

10、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

财务管理制度 篇三

第一章总则

一、为规范机关财务行为，加强财务管理，严格财经纪律，做到收入规范，支出合理，确保机关的正常运转，让财务工作真正达到“增收、节支、增效”的目的。根据国家相关法律法规和

财务管理制度

，结合我镇实际情况，特制定本制度。

二、基本原则：遵循严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，加强管理，厉行节约，勤俭办事，制止奢侈浪费，量入为出和“保工资、保重点、保稳定”的原则，注重资金的使用效益，使我镇的财务管理进一步走上制度化、规范化轨道。

三、严格实行计划付款制度。理财小组每月召开一次财政例会，根据资金情况，按照“三保”原则，研究决定本月用款计划，由出纳严格按计划付款，严禁无计划擅自付款。

四、财政所认真做好记帐、算帐、报帐、检查和分析工作，对镇财政范围内的一切收支要及时登记入帐，按月编送报表，按季分析收支预算执行情况，随时向领导提供数据情况，合理合规地控制支出。

五、本制度包括总则、票据管理、收入管理、支出管理四大部分。

第二章票据管理

一、票据管理的范围主要为收款收据等专用凭证，票据管理的主要负责人为财政所总会计。

二、镇统一使用财政在市非税收入管理局领取的正规收据（统计经管站除外），严禁使用其他收据。如确需使用其他相关部门的专用收据，必须由财政所统一到相关部门领取，再予以发放。

三、镇属各部门、企事业单位和个人原则上都不得领取票据，所有收款项目统一由财政开据收款，财务独立核算的镇属机构和遇特殊情况确需领用票据的，须经审批财经领导同意，开出领据审批单后方可到财政所领取。

四、领取收据必须严格办理登记报领手续，必须有经办人、领用人签字。每次限领一本，交帐后方可续领正本。

五、根据市非税局对乡镇票据管理的要求，票据必须每月零结清，所有领取的票据每月24日前到财政所签核（含当月未使用的票据），再由总会计将领用、签核情况报市非税局。

六、各村（居）委会按规定统一使用《湖南省农村公益事业筹资专用收款收据》，由各村（居）委会会计到村账镇代管中心领取。

七、票据必须严格按规定使用，不得转让、转借、代开，不得遗失、擅自损毁，不得拆零使用票据。

第三章收入管理

一、各站所所有收入必须在发生的当天以现金上解财政，也可将现金存入财政指定帐户，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情况，最迟不超过五日，上解资金的使用由财政统筹安排，各站所收入可按比例优先安排使用。机关人员必须严格遵守国家有关法律法规和财经纪律，严禁私设明目乱收费，严禁收款不开收据打白条隐瞒收入，严禁公款私存设立小金库。

二、国有资产、集体资产等财产的出租、处置收入资金统一归口财政。

三、各站所及个人不得擅自借贷资金。

第四章支出管理

一、由财政所报销的原始发票，必须符合以下要求：

（1）必须符合财经制度。

（2）发票项目必须填写齐全。

（3）有经办人并验收人签字。

（4）金额相符，无涂改现象。

（5）必须为正式发票。

（6）需在规定期限内（一般为事发后15天，特殊情况不得超过30天），每月15日和30日统一到财政所报账，超过报账期限责任自负。

（7）发票粘贴要体现一事一单，不同类型、事由支出必须分开粘贴，不能混合。

（8）有附件的发票必须带附件，其中租车、烟酒、餐饮、办公用品类发票必须有附件及明细单。

（9）发票金额在5000元以上的，先由财政所通过网络申报乡财局审核同意后，再按相关程序报销。

二、合法的原始票据报销程序：

（1）不得签单，必须先请示，然后自行垫付，再拿原始凭证到财政所报账。

（2）所有原始凭证由经手人、证明人和部门分管领导签字，并注明日期及用途。

（3）经镇长同意后，由分管财贸领导签字。

（4）领导签字、财政所长审核后，由行财会计开出红票交出纳按付款计划单付款报销（注：每周定于星期一、星期四报销发票）。

三、机关工作人员因公借款必须填写借款单，由审批财经的领导审批签字后方可借款，借款期限一般不得超过一个月。逾期未还的，审批人在借据上签署扣款意见后，由财政所从借款人工资和其他个人款项中相应扣回。

四、镇域范围内的招待用餐应安排在机关食堂，标准为20元/人，且原则上不安排烟酒，烟酒的发放必须请示党政一把手同意。除党政人协四大家及市委政府、两办正常督查、检查、调研列为镇公用经费统筹开支外，其余一切开支均在各站所包干经费中列支。镇域范围外的招待用餐严禁签单，实行报告制，报请书记、镇长同意后方可开支，未经同意擅自开支的一律不予报销。食堂接待由分管领导到办公室申报，党政办主任在登记表（见附表一）上进行登记，开具接待通知单，食堂凭通知单按月到财政所报账。

五、空调、办公家具、大型仪器、电脑等办公设备的采购，由分管领导拿出采购计划报请镇长同意后，由财政所集中购买，并办好实物验收登记，及时建好固定资产台帐。

六、各部门办公用品的采购，由各部门负责人报分管领导同意后，汇总交党政办，经镇长批准后，由党政办统一定点采购，财政所统一按月结算。

七、各部门的打字印刷、宣传品制作等原则上在镇打印室进行，特殊情况由部门负责人报请分管领导同意后，交由党政办统一在定点单位签单制作，由财政所统一按月结算。

八、全年各项会议一般在镇域范围内召开，统一在机关食堂就餐，用餐标准按会议规模参照招待来客用餐标准执行，除特殊情况外，原则上不开支酒水、香烟等其他费用。大型会议和规格较高的会议，要本着节俭的原则，由党政办编制会议费用预算报镇长审批，由财政统一安排经费。

九、机关房屋的修缮和办公室的装修及大宗采购和基建维修工程，参照政府性投资办法实施。

十、机关水、电、通讯、网络、杂工等各类日常支出，先由党政办签字审核，按规定程序审批后，由财政府款。

十一、公务租车及车辆管理：

（1）镇里统一安排的公务租车，由党政办在登记表（见附表二）上进行登记，并注明事由、时间，由分管财经的领导签字后再到财政所报销。

（2）各部门因工作需要进行的公务租车，由分管领导报党政办，经镇长或机关支部书记同意后，由办公室在登记表上登记，按报帐程序报帐。

（3）车辆维修管理：车辆需维修养护时，先由司机向办公室申报，并报请书记或镇长同意后，到定点单位（由办公室和财政所共同考察确定）维修，由财政所统一结算。

十二、机关工作人员参加的脱产学习和短期培训的学杂费，按通知要求予以报销（凭党政领导签字的原始学习培训通知书），误餐费按相关规定标准报销。

十三、机关工作人员的通讯费、交通费、独生子女费等严格按上级有关文件规定执行。

十四、财政支出首先确保干部工资、福利的发放。党委政府指定专人按季度核算并交纳公积金、医保、社保等支出，再到财政所报账。

十五、本制度未尽事宜，由党政会议研究决定。

十六、本制度自签发之日起执行。

关于企业单位财务管理的制度 篇四

一、资金收入管理制度

1、街道下属各单位的各项收入（包括财政拨款收入、上级补助收入、非税收入、经营收入、其他收入等），一律视为财政资金，必须纳入统一核算，实行综合预算管理。

2、各单位的财政拨款收入，必须明确资金性质并按财政支出预算科目“类、款、项”，进行收入分类核算。

3、各单位的非税收入，凡持有行政部门颁发的“收费许可证”并纳入街道财政管理范围的各单位的收费收入，必须全额上缴财政预算外专户，由街道财政实行统一管理。

4、各单位的其他收入，包括其他单位和个人的赞助款、资产出租收入、利息收入等，必须及时解入会计核算中心帐户，并纳入单位经费综合预算管理。

5、各单位要积极合法组织收入，做到应收尽收，并加强资金管理，严禁私设小“金库”，严禁坐支现金，并做到“票款”同行。

二、资金支出管理制度

1、各单位资金支出必须附有合法的原始票据，除支付工资或个人性支出外，必须取得加盖省级财政印鉴（特殊情况可以市级财政）的原始发票。

2、对于费用性支出由各单位指定专人办理结报，票据填写内容与资金支出情况必须一致，各项经费开支必须有经手人、证明人和审批人。

3、对于资本性支出结报与费用性支出一致，另外要求提供固定资产购置审批表。

4、备用金领用。由于各单位的支出情况、开支内容、资金多少及路途远近不尽一致，为保证各单位资金使用效益、提高办事效率，严格按照备用金领用、结报程序，实行一户一限额、如临时需要较大额的备用金，必须经单位负责人审批，待所办事项结束后一星期内结清。如需隔月，必须作入帐处理。

三、资金审批权限制度及重大项目报告制度

1、各单位一次性经费支出在5000元（含5000元）以上，由经办人签名并注明用途，单位负责人签署审核意见，由街道分管领导审批。

2、项目经费安排原则上实行“一年一定”政策，并视财政财力可能，按轻重缓急安排经费，并纳入年初财政支出预算。确属经济、社会事业发展急需追加项目经费，必须实行报告审批制度。各单位单项支出10000万以上项目资金，由单位分管领导提出方案，经街道审核后方可实施。

四、货币资金管理制度

1、现金管理制度。现金管理必须严格按《现金管理条例》执行，不得公款私存，不得以白条抵库、不得坐支现金。对现金实行限额限范围使用。限金额：库存现金一般不超过单位3-5天的日常零星开支。现金必须日清月结，登好日记帐，出现差错责任自负。

2、存款管理制度。银行存款必须按银行规定使用，除允许使用现金开支的范围外，都须通过银行转帐结算。银行存款必须日清月结，登好日记帐，每月与银行核对。发现帐帐不符，必须查明原因，及时编制“银行余额调节表”，做到帐实相符。严禁拆借帐户。

3、严禁各单位自行对外拆借资金及为企业、个人提供任何形式的担保。

五、票据使用管理制度

1、票据管理。由财政所、会计核算中心、单位财务人员专人负责，建立相应的票据台帐和结报手册，共同做好财政票据管理工作。

2、票据领用、结报与核销。街道统一核算的单位使用票据，相关业务人员按发放权限，实行向谁购向谁结报、由谁发放由谁核销的办法实施。

3、票据存根经财政部门核销后，由单位按照会计档案管理的有关规定妥善保管，存满规定的保管期限并经财政部门批准并派专人监督方可销毁。

4、任何部门、单位和个人不得自行买卖、转借、代开、伪造票据，不得私刻票据章，未经财政部门同意不得自行销毁票据和存根。

5、使用范围规定：凡取得物价部门收费许可证的收费项目，使用《浙江省行政事业非税收入统一票据》；其它往来款收入，使用《浙江省行政事业往来款统一票据》，具体规定按照镇财行[2009]186号文件规定执行。

六、固定资产管理制度

1、各单位在建立固定资产总帐以及相关明细帐的同时，应建立固定资产台帐（备查帐），及时登记固定资产的增(减)变动情况，每年12月25日前对所属固定资产进行清理、核对，做到帐实相符、帐帐相符。

2、各单位因工作需要确需添置固定资产的，应事前提出申请，按相关程序办理，属于政府采购范围的按区政府采购管理办法执行。并及时登记相关帐户。对社会捐赠的资产单项价值在1000元以上（含1000元）应列出清单；报财务主管部门审核后列入固定资产。对核减（划拨）固定资产单项价值在1000元以下（含1000元）的资产所属单位需填制《固定资产核销表》报街道资产管理小组核实审批。

3、各单位现有资产出租、借用须经主管领导签署有关意见后报办事处审批。资产出租应按公开招标方式进行，并将发包情况（包括承租单位、人）等，报街道资产管理小组，出租期限不得超过三年，借用期限不得超过一年。

七、财务报表制度

各单位负责做好对本单位的每月财务收支情况及每月存款余款的一月一次上报工作，于每月底报街道财政所，以便及时准确掌握财务运行状况，提高资金使用效率。

财务管理制度 篇五

为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；

（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序

（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；

（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

3、班费的管理

（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。

（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。

（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。

（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。

4、课本费、资料费管理

（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。

（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。

（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。

（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

5、办公用品添置费的管理

（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

6、其他费用

（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。

（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。

四、固定资产管理制度

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。

6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。

7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。

五、民主理财制度

1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。

六、会计报表制度

1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。

2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

七、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。

2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

八、财务公开制度

为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。

另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。

本制度从20xx年ⅹ月ⅹ日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。

财务的管理制度 篇六

第一章 总则

1、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

2、公司财务部门的职能是：

（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

（3）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

（4）厉行节约，合理使用资金。

（5）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（6）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

（7）完成公司交给的其他工作。

3、公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

第二章 财务工作岗位职责

1、财务经理负责组织本公司的下列工作：

（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

（4）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。

（5）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。

（6）承办公司领导交办的其他工作。

2、会计的主要工作职责是：

（1）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（4）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

3、出纳的主要工作职责是：

（1）认真执行现金管理制度。

（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（6）配合会计做好各种帐务处理。

（7）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

8、审计的主要工作职责是：

（1）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（2）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

（3）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

（4）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

（5）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（6）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

财务管理制度 篇七

一、资金管理制度

1、现金管理

1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。

1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。

1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。

1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。

2、银行存款管理

2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。

2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。

2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。

（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。

（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。

（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。

（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。

（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。

3、银行承兑汇票的管理规定

3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。

财务管理制度 篇八

一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

财务管理规章制度 篇九

财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理，规范支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。

一、财务管理的基本原则

认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理科技事业发展需要和资金不足的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负责制，各项支出坚持“三支笔”签字把关。

二、财务管理的主要任务

合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，努力节约支出；建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用进行监督，保障科技事业的健康发展。

三、预决算的编报

（一）预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导审阅后提交局长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。

（二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导审核后提交局长办公会通过。

四、支出的管理

局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提前一天编报用款计划，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批后实施。在公务活动中，凡未预先申请用款计划，或未经局领导批准而自行开支的，一律不予报销。专项经费（包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费）的拨付，由经费所在科室（单位）提出拨款计划，按照审批程序办理。

（一）差旅费

1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，（不包括xx区驻地），每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭单据报销公共车费，一律不报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的，可报销月票，个人负担12元/月；其余人员一律不报销月票和车票。

2、外地出差：

（1）伙食补助。按出差天数报销，省内出差每天补助15元/人，省外出差每天25元/人；司机伙食补助实行包干，每月200元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照实际天数（每人6元/天）扣除本省内伙食补助。

（2）乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间，在车上6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购硬卧票；科级以下工作人员（含科级）出差，一般不得乘座飞机，因特殊情况需乘坐飞机应事先经局领导批准，处以上干部（含处级）乘坐飞机按普通舱位报销；乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销；其它>交通工具按实报销，一律不报销出租车票。

（3）住宿费。除会议统一安排的外，处级干部一般地区每天不超过200元/人，特殊地区（深圳、珠海、厦门、汕海和海南）每天不超过300元/人；其余人员一般地区每天不超过160元/人，特殊地区每天不超过200元/人，超标准部分费用自负30%。

3、报销时间：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内报销出差费，同时将借款一次还清，否则，不再办理借款手续；司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，每月第一周周五下午（遇节假日顺延）集中报销一次。其他各项支出的签字报销安排在每周一、周三、周五下午。

4、出差人员要认真贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，严格执行有关规定，严禁虚报冒领。否则，一经查实，严肃处理。

（二）会议费

1、审批：凡召开的全市各类会议，应事先按规定程序报局领导批准。未经局领导批准的会议原则上不得召开。

2、会议伙食补助费：各类会议的伙食补助标准为每人每天15元。

3、会议费报销：报销单据不能笼统填写“会议费”一项，应该列明内容，如：会议室租赁费、住宿（午休）费、餐费（附与会人员名单）等。报销时，持原始单据交有关领导审核。

4、接待费：凡因公务活动发生的接待，必须使用接待凭证或派餐凭证，并严格控制接待标准，否则一律不予结算。

5、结算：各类结算的办理，原则上不少于2人。

（三）易耗（卫生）品购买

易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理，保管人对以上物品的出入库要认真登记，以备核查。

（四）固定资产购买

办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时，需先到管理员处登记验收，然后签字报销。

（五）车辆维修、装饰

要严格履行审批手续，按审批内容维修、装饰，不得擅自改变。经办人员签字时，要认真审查，逐项落实。报销时，有关人员须持审批单。

（六）打印费

局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时，必须按照规定程序办理，报销时，要附有打印部明细表。

（七）为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用，一律由受益单位承担。

五、财务监督

（一）对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

（二）对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，予以扣留并查明原因，追究当事人责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。经办人员（100元以上的支出一般不少于2人）应在凭证被面签字，同时注明原因或用途。需要入库的，还应有保管人员签字。

（三）对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清查制度，发现账簿记录与实物、款项不符时，按照有关规定进行处理。购买物品后应先登记入库，使用时根据有关规定办理领取手续，并在出库存单上签字。

（四）对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。

（五）财务报表、财务分析报告及各项收入情况由各承办科室、单位每月送局党组成员审核。局办公室组织相关人员组成内部审计组，每年5月及10月分别对机关及各单位财务情况进行一次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务执行情况。

（六）开支报销一律实行“三支笔”签字把关，按照市集中支付中心的要求，每一个单设财务确定三人进行签字把关。在局机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签字把关；科技情报所、xx生产力促进中心、知识产权局、地震局、科技开发中心的报销由各单位根据我市关于落实“三支笔”签字人员的有关要求提出初步人选并报局同意后，由局统一公布签字把关人员。科级事业单位和人员较少的单位，由局分管领导一同签字把关，xx生产力促进中心服务大厅的收入由局统一监督使用。专项资金的拨付经局办公室提交局长办公会研究同意后，由计划项目主管科室（单位）主要负责人、纪检组长和分管局长签字把关。除国家、省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等经常性费用外，各单位10000元以上的开支应填写《开支审批单》报局主要领导同意，20xx0元以上的开支应提交局长办公会研究。

六、本制度自公布之日起执行，原财务管理制度自行废止。

财务管理制度 篇十

第一章总则

第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。

第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责

第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。

二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。

三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。

四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。

五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核；对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。

六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。

七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。

八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。

九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。

十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。

第三章所属企业财务机构职责

第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。

一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的。内部经营考核体系。

二、集团所属各企业实行预算管理。

（1）每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。

(2)2月中旬上报正式预算案。

（3）各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。

（4）上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。

三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。

四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经集团公司批准方可处置。

五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。

六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。

七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批

准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。

八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。

九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。

十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。

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